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證券代碼：000918??????證券簡(jiǎn)稱：嘉 凱 城???????????公告編號(hào)：2023-003

??????????????嘉 凱 城集團(tuán)股份有限公司

(資料圖片)

???本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛

假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

??嘉 凱 城集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于?2023?年?2?月?7?日收到深圳

證券交易所上市公司管理一部《關(guān)于對(duì)嘉 凱 城集團(tuán)股份有限公司的關(guān)注函》（公

司部關(guān)注函〔2023〕第?135?號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《關(guān)注函》

????????????????????????????”），公司高度重視，根據(jù)《關(guān)

注函》內(nèi)容及要求，及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)涉及的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，現(xiàn)就相

關(guān)問題回復(fù)如下：

??問題一、你公司預(yù)計(jì)?2022?年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入?166,000?萬元，同比增長(zhǎng)?20.85%，

預(yù)計(jì)第四季度實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入占?2022?年全年預(yù)計(jì)的?46.71%；你公司扣非后凈

利潤(rùn)同比下降?42.21%。同時(shí)，你公司于?2022?年?8?月?12?日披露的《2022?年股票

期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案修訂稿）》顯示，你公司向高管、中層管理人員及核心骨干

等?67?人授予的股票期權(quán)解鎖的業(yè)績(jī)條件為公司?2022?年?duì)I業(yè)收入同比增長(zhǎng)率分

別不低于?25%、20%、12.5%時(shí)，對(duì)應(yīng)行權(quán)比例分別為?100%、80%、50%。請(qǐng)

你公司：（1）結(jié)合行業(yè)環(huán)境、主營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司經(jīng)營(yíng)情況等，說明你公司在

受到行業(yè)波動(dòng)及疫情較大影響的情況下，2022?年度營(yíng)業(yè)收入大幅增長(zhǎng)及第四季

度預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入占比較高的原因，營(yíng)業(yè)收入與扣非后凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)不一致的

原因及合理性。（2）結(jié)合收入確認(rèn)和信用政策及其變化（如有），分業(yè)務(wù)板塊說

明報(bào)告期收入確認(rèn)對(duì)應(yīng)的主要項(xiàng)目的具體情況、收入確認(rèn)的合規(guī)性。（3）說明

你公司是否存在通過突擊大額確認(rèn)收入以達(dá)到對(duì)應(yīng)期權(quán)解鎖條件的情形。

??回復(fù)：

??（1）結(jié)合行業(yè)環(huán)境、主營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司經(jīng)營(yíng)情況等，說明你公司在受到

行業(yè)波動(dòng)及疫情較大影響的情況下，2022?年度營(yíng)業(yè)收入大幅增長(zhǎng)及第四季度預(yù)

計(jì)營(yíng)業(yè)收入占比較高的原因，營(yíng)業(yè)收入與扣非后凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因

及合理性。

???公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)與銷售，經(jīng)營(yíng)模式包含自主開發(fā)銷售以及管理輸

出的輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式。2022?年，全國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)整體呈下行趨勢(shì)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)

計(jì)局公開披露的數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)投資?132,895?億元，比上年下降

品房銷售額?133,308?億元，下降?26.7%。

???除房地產(chǎn)業(yè)務(wù)外，公司穩(wěn)步推進(jìn)院線業(yè)務(wù)的發(fā)展。2022?年，新冠肺炎疫情

持續(xù)反復(fù)，全國(guó)電影市場(chǎng)受到嚴(yán)重影響。根據(jù)國(guó)家電影局公開信息，2022?年中

國(guó)電影市場(chǎng)年度總票房為?300.67?億元，同比下降?36.3%，2022?全年城市院線觀

影人次為?7.12?億，同比下降?38.9%。

較大經(jīng)營(yíng)壓力。在此情況下，公司地產(chǎn)業(yè)務(wù)積極拓展?jié)撛诳蛻舨⑦\(yùn)用靈活的價(jià)格

政策促進(jìn)成交，加強(qiáng)資金回籠；院線業(yè)務(wù)降低經(jīng)營(yíng)成本，拓寬多元化增收渠道，

提高盈利能力，確保了公司的正常運(yùn)營(yíng)。

???公司?2022?年預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入較上年變動(dòng)幅度及?2022?年第四季度預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入

占比如下：

????????????????????????????????????????????????單位：億元

???項(xiàng)目????????2022?年度預(yù)計(jì)?????????2021?年度???????預(yù)計(jì)增長(zhǎng)額

??營(yíng)業(yè)收入??????????16.60????????????13.74??????????2.86

????????????????????????????????????????????????單位：億元

???項(xiàng)目???????2022?年?1-3?季度???2022?年第?4?季度預(yù)計(jì)???2022?年度預(yù)計(jì)

??營(yíng)業(yè)收入??????????8.85?????????????7.75??????????16.60

???公司?2022?年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入?16.60?億元，同比增加?2.86?億元，較上年存

在一定幅度增長(zhǎng)，其中第四季度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)?7.75?億元，占比較高，主要原因系上

海曼荼園項(xiàng)目銷售增加，第四季度交付房源較多。

???上海曼荼園項(xiàng)目位于松江佘山?4A?級(jí)風(fēng)景區(qū)內(nèi)，占地面積?17.45?萬平方米，

總建筑面積?6.16?萬平方米，項(xiàng)目于?2001?年?7?月?19?日拿地，2010?年?10?月?15?日

完工，項(xiàng)目共規(guī)劃?81?棟獨(dú)立別墅，每一棟別墅都是個(gè)性化設(shè)計(jì)，定位為佘山頂

級(jí)別墅標(biāo)桿。

半年，隨著疫情封控措施的解除，上海地區(qū)別墅市場(chǎng)迎來回升，獨(dú)棟別墅成交

疫情期間積極拓展?jié)撛诳蛻簟?022?年下半年，上海疫情封控措施解除后，客戶

購買別墅意愿比較強(qiáng)烈，別墅市場(chǎng)的需求迎來較大幅度的增長(zhǎng)。同時(shí)，由于別墅

項(xiàng)目從銷售、回款、網(wǎng)簽到交付時(shí)間周期較長(zhǎng)，導(dǎo)致多套房源集中在第四季度交

付并確認(rèn)收入。

??公司?2021?年、2022?年度預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入及扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公

司股東的凈利潤(rùn)如下：

??????????????????????????????????????????????????單位：億元

???????項(xiàng)目?????????????2022?年預(yù)計(jì)??????2021?年度???????同比增減

營(yíng)業(yè)收入????????????????????????16.60?????????13.74?????20.82%

歸?屬?于上?市公?司?股東?的凈?利?????????-9.70????????-12.69

潤(rùn)

扣?除?非經(jīng)?常性?損?益后?的凈?利????????-13.60?????????-9.56

????????????????????????????????????????????????????-42.26%

潤(rùn)

??從上表可以看出，公司?2022?年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入?16.60?億元，同比上漲

降?42.26%。主要原因如下：

??①營(yíng)業(yè)收入同比上漲主要系新增對(duì)上海曼荼園項(xiàng)目的銷售，報(bào)告期內(nèi)銷售并

確認(rèn)收入?6.14?億元。2021?年，受市場(chǎng)等因素影響，公司曼荼園項(xiàng)目未實(shí)際成交。

海市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)變化，曼荼園項(xiàng)目銷售大幅增加。

??②根據(jù)公司初步估算，2022?年扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)較上年增加虧損

約?4.04?億元，主要系公司?2022?年末對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了減值測(cè)試并對(duì)部分資產(chǎn)計(jì)

提了減值準(zhǔn)備，具體為：存貨計(jì)提減值準(zhǔn)備約?0.5?億元~0.8?億元、應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提

信用減值準(zhǔn)備約?1?億元~1.2?億元、商業(yè)租賃使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備約?0.5?億元

~0.7?億元、影院的商譽(yù)及使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備約?1.3?億元~1.8?億元。同時(shí)，

?年同期分別下降了?5.53%、76%。

?????以上數(shù)據(jù)均為初步預(yù)估，最終以外聘的專業(yè)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所

?審計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

?????綜上，公司?2022?年?duì)I業(yè)收入與扣非后凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)不一致具備合理性。

????（2）結(jié)合收入確認(rèn)和信用政策及其變化（如有），分業(yè)務(wù)板塊說明報(bào)告期收

?入確認(rèn)對(duì)應(yīng)的主要項(xiàng)目的具體情況、收入確認(rèn)的合規(guī)性。

?????按年度及行業(yè)列示營(yíng)業(yè)收入如下：

???????????????????????????????????????????單位：億元

?營(yíng)業(yè)收入??????房地產(chǎn)銷售???????影院放映????????其他?????????合計(jì)

??變動(dòng)額?????????6.92???????-3.62?????-0.43??????2.86

?變動(dòng)幅度???????99.14%?????-65.34%???-35.54%?????20.82%

?????由上表可以看出，2022?年疫情對(duì)公司影視放映業(yè)務(wù)沖擊影響較大，預(yù)計(jì)收

?入同比減少?3.62?億元，降幅?65.34%。公司房地產(chǎn)銷售收入同比增加?6.92?億元，

?漲幅?99.14%，主要系上海曼荼園項(xiàng)目?2022?年交付并預(yù)計(jì)確認(rèn)收入?6.14?億元，具

?體如下：公司上海曼荼園項(xiàng)目上半年成交?2?套，下半年成交?14?套，預(yù)計(jì)確認(rèn)營(yíng)

?業(yè)收入?6.14?億元。

?????房地產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第?14?號(hào)－收入》中有關(guān)商品銷

?售收入確認(rèn)的原則和方法，并結(jié)合公司房地產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)的具體情況確認(rèn)相關(guān)的營(yíng)

?業(yè)收入。公司將已經(jīng)完工并驗(yàn)收合格的開發(fā)產(chǎn)品交付給客戶，與其簽訂了銷售合

?同并履行了合同規(guī)定的義務(wù)，即已將開發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給

?客戶；客戶已接受開發(fā)產(chǎn)品并取得開發(fā)產(chǎn)品的控制權(quán)，公司也已享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)

?利，相關(guān)銷售收入的實(shí)現(xiàn)得以確認(rèn)。

?????院線業(yè)務(wù)方面，公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第?14?號(hào)－收入》有關(guān)提供勞務(wù)收

?入確認(rèn)的原則和方法，與影片發(fā)行公司簽訂影片發(fā)行放映分賬合同，票務(wù)系統(tǒng)完

?成出票，影片放映完畢后確認(rèn)票房收入的實(shí)現(xiàn)。

?????房地產(chǎn)板塊：為了保持并增加市場(chǎng)占有率，減緩現(xiàn)金流壓力，公司采取靈活

?的銷售政策，對(duì)部分資信較好的、有還款能力的客戶給予一定的信用措施，總體

?信用政策未發(fā)生變化。

?????院線板塊：影院通過影院柜臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)兩種途徑回款，柜臺(tái)現(xiàn)金結(jié)算，網(wǎng)

絡(luò)平臺(tái)為長(zhǎng)期固定協(xié)議，按周回款。結(jié)算方式及信用政策未發(fā)生變化。

??綜上，報(bào)告期內(nèi)公司收入確認(rèn)政策、信用政策與以前年度保持一致，未發(fā)生

變化。

?（3）說明你公司是否存在通過突擊大額確認(rèn)收入以達(dá)到對(duì)應(yīng)期權(quán)解鎖條件

的情形。

??公司主要業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)及影視放映，其中房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)區(qū)域位于

長(zhǎng)三角。

售、處置工作。但是上半年，受長(zhǎng)三角地區(qū)疫情封控措施等因素的影響，公司營(yíng)

業(yè)收入較上年同期有所下降。下半年，隨著上海地區(qū)疫情封控措施的解除以及市

場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)的變化，公司主要項(xiàng)目特別是別墅項(xiàng)目銷售取得較好業(yè)績(jī)。

??因此，公司不存在通過突擊大額確認(rèn)收入以達(dá)到對(duì)應(yīng)期權(quán)解鎖條件的情形。

??問題二、你公司于?2022?年?12?月?30?日披露的《關(guān)于轉(zhuǎn)讓嘉 凱 城（深圳）商

業(yè)管理有限公司?100%股權(quán)的公告》顯示，你公司擬以?0?元將全資子公司嘉 凱 城

集團(tuán)商業(yè)資產(chǎn)管理有限公司持有的嘉 凱 城（深圳）商業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)

稱“嘉 凱 城商管”）100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給海南巨樹貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海南巨

樹”）。嘉 凱 城商管主要業(yè)務(wù)為住房租賃及房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，截至?2022?年?10?月

產(chǎn)生積極影響。公開信息顯示，海南巨樹于?2021?年?3?月?30?日成立，所屬行業(yè)

為批發(fā)和零售業(yè)，主要業(yè)務(wù)為貿(mào)易進(jìn)出口服務(wù)、餐飲服務(wù)等，公司注冊(cè)資本為

?（1）結(jié)合海南巨樹的主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等，說明上述交易的

背景，海南巨樹跨界收購嘉 凱 城商管的主要考慮，是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)，海南巨

樹與你公司、公司控股股東及實(shí)際控制人、董監(jiān)高等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)

定價(jià)是否公允，相關(guān)審議程序是否合規(guī)，上述交易是否存在其他未披露的協(xié)議

或潛在安排。

?（2）說明上述交易的實(shí)施進(jìn)展，并分析相關(guān)交易對(duì)公司?2022?年財(cái)務(wù)報(bào)表的

具體影響及會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性，是否存在通過年末突擊交易來減少虧損，以規(guī)

避因凈資產(chǎn)為負(fù)值導(dǎo)致被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形。

??回復(fù)：

??（1）結(jié)合海南巨樹的主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等，說明上述交易的

背景，海南巨樹跨界收購嘉 凱 城商管的主要考慮，是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)，海南巨

樹與你公司、公司控股股東及實(shí)際控制人、董監(jiān)高等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)

定價(jià)是否公允，相關(guān)審議程序是否合規(guī)，上述交易是否存在其他未披露的協(xié)議

或潛在安排。

??海南巨樹成立于?2021?年?03?月?30?日，注冊(cè)地位于海南省三亞市。經(jīng)營(yíng)范圍

包括：進(jìn)出口代理；貨物進(jìn)出口；食品經(jīng)營(yíng)；餐飲服務(wù)；旅游業(yè)務(wù)；互聯(lián)網(wǎng)信息

服務(wù)；以自有資金從事投資活動(dòng)；柜臺(tái)、攤位出租（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法

經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）。海南巨樹未實(shí)際開展業(yè)務(wù)。截至?2022?年

元。目前，海南巨樹控股股東為深圳通暉投資發(fā)展有限公司。

??海南巨樹進(jìn)行跨界收購的主要考慮是對(duì)方在綜合研判當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的

情況下，看好縣域及小城鎮(zhèn)市場(chǎng)未來發(fā)展前景，認(rèn)為其具有較大的消費(fèi)潛力。在

本次收購標(biāo)的中，店口及新埭兩個(gè)城市客廳商業(yè)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目位于長(zhǎng)三角經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城

鎮(zhèn)，未來通過良好的運(yùn)營(yíng)預(yù)期可產(chǎn)生可觀的收益。

??近年來，處置存量資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)及負(fù)債結(jié)構(gòu)，是公司主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之一。

公司已陸續(xù)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)銷售等方式處置了持有的部分商業(yè)資產(chǎn)項(xiàng)目。本

次與海南巨樹的交易有利于公司加快存量資產(chǎn)去化、解決歷史遺留問題、降低費(fèi)

用和成本。

??綜上，本次交易符合交易雙方的利益，具備商業(yè)實(shí)質(zhì)。

??海南巨樹與我公司、公司控股股東及實(shí)際控制人、董監(jiān)高等不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

??本次交易以資產(chǎn)包形式進(jìn)行，根據(jù)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的

審計(jì)報(bào)告（中喜財(cái)審?2022S01618?號(hào)）以及深圳中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估有限公司以?2022

年?10?月?31?日為評(píng)估基準(zhǔn)日出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（深中聯(lián)評(píng)報(bào)字[2022]第?232?號(hào)），

嘉 凱 城商管深圳公司的模擬合并財(cái)務(wù)報(bào)表賬面凈資產(chǎn)-46,540.70?萬元，歸母凈資

產(chǎn)-41,891.19?萬元，評(píng)估價(jià)值為-41,046.66?萬元。交易雙方在《評(píng)估報(bào)告》、《審

計(jì)報(bào)告》的基礎(chǔ)上，經(jīng)過協(xié)商一致，確定本次交易價(jià)格為?0?元，具備公允性。

??本次交易經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過并披露。

??本次交易不存在其他未披露的協(xié)議或潛在安排。

??（2）說明上述交易的實(shí)施進(jìn)展，并分析相關(guān)交易對(duì)公司?2022?年財(cái)務(wù)報(bào)表

的具體影響及會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性，是否存在通過年末突擊交易來減少虧損，以

規(guī)避因凈資產(chǎn)為負(fù)值導(dǎo)致被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形。

??根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第?20?號(hào)——企業(yè)合并》

???????????????????????，同時(shí)滿足下列條件的，通?？?/p>

認(rèn)為實(shí)現(xiàn)了控制權(quán)的轉(zhuǎn)移：

???????????（一）企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲股東大會(huì)等通過。

????????????????????????????????（二）

企業(yè)合并事項(xiàng)需要經(jīng)過國(guó)家有關(guān)主管部門審批的，已獲得批準(zhǔn)。（三）參與合并

各方已辦理了必要的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（四）合并方或購買方已支付了合并價(jià)款

的大部分（一般應(yīng)超過?50％），并且有能力、有計(jì)劃支付剩余款項(xiàng)。（五）合并

方或購買方實(shí)際上已經(jīng)控制了被合并方或被購買方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并享有相

應(yīng)的利益、承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

動(dòng)存量資產(chǎn)去化的路徑，并積極尋找交易對(duì)手。本次交易籌劃工作于?2022?年?10

月開始啟動(dòng)，相關(guān)交易方案于?2022?年?12?月?29?日通過公司第八屆董事會(huì)第二次

會(huì)議審議，并在?2022?年?12?月?31?日前完成了交易標(biāo)的的工商變更登記及相關(guān)交

接手續(xù)。本次交易對(duì)價(jià)為?0?元，無需經(jīng)過國(guó)家有關(guān)主管部門審批。交易對(duì)手已經(jīng)

控制了標(biāo)的公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并享有相應(yīng)的利益、承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。公司

據(jù)此在?2022?年確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益?4.1?億元，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第?20?號(hào)——企

業(yè)合并》對(duì)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定。

??因此，公司不存在通過年末突擊交易來減少虧損，以規(guī)避因凈資產(chǎn)為負(fù)值導(dǎo)

致被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形。

??問題三、你公司?2022?年?8?月?31?日披露的《2022?年半年度報(bào)告》顯示，截

至?2022?年?6?月?30?日，公司其他應(yīng)收款往來款期末賬面余額為?219,574.20?萬元，

前?五大?欠款方?應(yīng)收?往來款?期末?余額占?其他應(yīng)?收款?期末賬?面余?額的比?例為

??他應(yīng)收款——往來款的主要款項(xiàng)性質(zhì)，交易對(duì)方與你公司、你公司控股股東、

??董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否構(gòu)成違規(guī)提供財(cái)務(wù)資助或資金占用情形，并結(jié)

??合交易對(duì)方所處行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)情況、資金狀況等，說明交易對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)情

??況以及報(bào)告期是否顯著變化，信用減值損失計(jì)提是否充分合規(guī)。

????回復(fù)：

????截至?2022?年?6?月?30?日，公司其他應(yīng)收款往來款期末賬面余額為?219,574.20

??萬元，前五大欠款方情況如下:

????????????????????????????????????????????????????????????單位:元

?????????????????????????????????????????????????????????占其他

?????????????????????????????????????????????????????????應(yīng)收款

????????????????????????????????????????壞賬準(zhǔn)備期末

??單位名稱??????款項(xiàng)性質(zhì)???????????日?????????????????????????????期末余?備計(jì)提

??????????????????????????????????????????余額

????????????????????????期末余額?????????????????????????????額合計(jì)?比例

?????????????????????????????????????????????????????????數(shù)的比

??????????????????????????????????????????????????????????例

蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)?????股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成

有限公司（注?1）????的債權(quán)款

????????????對(duì)參股公司開

上海悅昌置業(yè)有

????????????發(fā)項(xiàng)目的資金????228,882,713.27????192,215,702.60???10.42%?83.98%

限公司（注?2）

??????????????投入款

上海星火開發(fā)區(qū)?????合作項(xiàng)目開發(fā)

建筑安裝工程有?????資金周轉(zhuǎn)形成?????90,736,628.71?????76,200,620.79???4.13%?83.98%

限公司（注?3）?????的往來款

????????????合作項(xiàng)目開發(fā)

上海嘉正置業(yè)有

????????????資金周轉(zhuǎn)形成?????56,458,156.00?????47,413,559.41???2.57%?83.98%

限公司（注?3）

?????????????的往來款

上海吉聯(lián)房地產(chǎn)?????合作項(xiàng)目開發(fā)

開發(fā)經(jīng)營(yíng)有限公?????資金周轉(zhuǎn)形成?????48,161,700.00?????40,446,195.66???2.19%?83.98%

司（注?3）???????的往來款

????注?1：此款項(xiàng)系?2019?年轉(zhuǎn)讓蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)有限公司?100%股權(quán)形成的債權(quán)

??款，交易對(duì)方與公司、公司控股股東、董監(jiān)高不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。該財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)

??已經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第二次會(huì)議及?2019?年第五次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過并披

??露。

????本公司為保障對(duì)蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)有限公司債權(quán)的回收，已采取了以下措施：

?（1）取得蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)有限公司?1%股權(quán)，并委派執(zhí)行董事；（2）通過受托開

發(fā)管理蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)有限公司蘇州蘇綸場(chǎng)項(xiàng)目的方式，參與蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)有

限公司的經(jīng)營(yíng)及管理，以優(yōu)先獲取清償債權(quán)；

???????????????????（3）取得蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)有限公司

蘇州蘇綸場(chǎng)項(xiàng)目南區(qū)土地抵押權(quán)。

??蘇州嘉和欣公司的蘇綸場(chǎng)項(xiàng)目，總建筑面積約?40?萬平方米，項(xiàng)目位于蘇州

市區(qū)盤門路與人民路交叉口西南側(cè)，背靠古城墻和著名的盤門三景，是長(zhǎng)三角地

區(qū)最具規(guī)模、最具特色的城市綜合體之一。2022?年，蘇州市商業(yè)市場(chǎng)受疫情影

響較大，但經(jīng)過項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的努力，運(yùn)營(yíng)部分的商業(yè)整體出租率達(dá)?88%，較上

一年提升?33%，經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)中向好。公司判斷交易對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)情況

在報(bào)告期未顯著變化。同時(shí)，公司于?2022?年末聘請(qǐng)了專業(yè)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)

蘇綸場(chǎng)項(xiàng)目南區(qū)土地進(jìn)行評(píng)估，初步估算應(yīng)收嘉和欣債權(quán)款減值約?1?億元~1.2

億元。

??注?2：上海悅昌置業(yè)有限公司為本公司的全資子公司嘉 凱 城集團(tuán)嘉業(yè)有限公

司的參股公司，持股比例為?42%，該應(yīng)收款項(xiàng)為對(duì)參股公司開發(fā)項(xiàng)目的資金投入

款。由于參股公司的財(cái)務(wù)狀況較差，依謹(jǐn)慎原則，將該款項(xiàng)按?83.98%比例計(jì)提

壞賬準(zhǔn)備（壞賬計(jì)提比例計(jì)算見注?3“應(yīng)收吉聯(lián)方款項(xiàng)壞賬計(jì)提比例計(jì)算表”）。

??注?3：上海悅昌置業(yè)有限公司、上海星火開發(fā)區(qū)建筑安裝工程有限公司、上

海嘉正置業(yè)有限公司、上海吉聯(lián)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)有限公司為關(guān)聯(lián)方（統(tǒng)稱“吉聯(lián)

方”），其中上海吉聯(lián)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)有限公司為上海捷勝置業(yè)有限公司（本公司

全資子公司嘉 凱 城集團(tuán)嘉業(yè)公司的控股子公司，持股比例為?55%）的參股股東、

嘉興市嘉業(yè)陽光房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（本公司全資子公司嘉 凱 城集團(tuán)嘉業(yè)公司的

控股子公司，持股比例為?70%）的原參股股東，上海捷勝置業(yè)有限公司、嘉興市

嘉業(yè)陽光房地產(chǎn)開發(fā)有限公司及其他有吉聯(lián)方參股的公司，以前年度項(xiàng)目銷售回

款后，對(duì)各股東（包括本公司下屬各相關(guān)投資主體）進(jìn)行了資金預(yù)分配，各股東

通過自身及其關(guān)聯(lián)方先行收回款項(xiàng)。依謹(jǐn)慎原則，將該款項(xiàng)按?83.98%比例計(jì)提

壞賬準(zhǔn)備（壞賬計(jì)提比例計(jì)算見“應(yīng)收吉聯(lián)方款項(xiàng)壞賬計(jì)提比例計(jì)算表”

???????????????????????????????）。

??在重組上市前，本公司下屬公司與吉聯(lián)方合作開發(fā)多個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目，項(xiàng)目開

發(fā)過程中，資金周轉(zhuǎn)產(chǎn)生了上述往來款。其中一部分系經(jīng)營(yíng)性投入，另外系根據(jù)

雙方約定，從項(xiàng)目公司調(diào)用的款項(xiàng)，歷史久遠(yuǎn)，收回困難。吉聯(lián)方信用風(fēng)險(xiǎn)情況

在報(bào)告期未顯著變化，基于謹(jǐn)慎原則，本公司已經(jīng)按照應(yīng)收這些業(yè)務(wù)合作方款項(xiàng)

總額減去應(yīng)付這些業(yè)務(wù)合作方款項(xiàng)的差額全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。計(jì)提比例計(jì)算過程

見下表。

??應(yīng)收吉聯(lián)方款項(xiàng)壞賬計(jì)提比例計(jì)算表：

?????????????????????????????????????????????????????????單位：元

應(yīng)收吉聯(lián)方金額合計(jì)???????????應(yīng)付吉聯(lián)方金額合計(jì)???????????應(yīng)收凈額????????????計(jì)提壞賬比例

?????(1)????????????????(2)????????????(3)=(1)-(2)???????(4)=(3)/(1)

??上述應(yīng)收吉聯(lián)方款項(xiàng)系公司重組上市前的歷史遺留問題而形成，且是根據(jù)當(dāng)

時(shí)公司決定對(duì)上述項(xiàng)目進(jìn)行投資時(shí)完成的相關(guān)內(nèi)部審議決議執(zhí)行，根據(jù)房地產(chǎn)行

業(yè)特點(diǎn)，公司在歷年定期報(bào)告中已對(duì)上述應(yīng)收款項(xiàng)履行了信息披露義務(wù)，吉聯(lián)方

與公司、公司控股股東、董監(jiān)高不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

??綜合上述分析，其他應(yīng)收款壞賬計(jì)提是充分、合理的，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的

要求。

??問題四、根據(jù)你公司業(yè)績(jī)預(yù)告，你公司預(yù)計(jì)?2022?年實(shí)現(xiàn)非經(jīng)常損益約?3.9

億元。請(qǐng)你公司說明?2022?年非經(jīng)常性損益相關(guān)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)金額及具體情況，相

關(guān)損益確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、依據(jù)及主要計(jì)算過程，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，你公

司是否對(duì)相關(guān)事項(xiàng)履行恰當(dāng)?shù)膶徸h程序及披露義務(wù)。

??回復(fù)：

??公司?2022?年實(shí)現(xiàn)非經(jīng)常性損益如下：

??公司非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益主要系處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益，報(bào)告

期內(nèi)公司全資子公司嘉 凱 城集團(tuán)商業(yè)資產(chǎn)管理有限公司通過協(xié)議方式以?0?元價(jià)

格轉(zhuǎn)讓其持有的嘉 凱 城（深圳）商業(yè)管理有限公司?100%股權(quán)。嘉 凱 城（深圳）

商業(yè)管理有限公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)約為-4.1?億元，公司確認(rèn)投資收益約?4.1?億元。

??上述事項(xiàng)已經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過并披露。

約?0.17?億元。電影專資返還系為推動(dòng)電影事業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)各類社會(huì)資本投資中

國(guó)數(shù)字電影院建設(shè)，鼓勵(lì)影院積極放映國(guó)產(chǎn)影片，進(jìn)一步完善中國(guó)電影市場(chǎng)布局，

各地根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家新聞出版廣電總局關(guān)于做好中央級(jí)國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專

項(xiàng)資金補(bǔ)充地方新舊政策銜接工作的通知》（財(cái)政[2016]71?號(hào)）、《中央級(jí)國(guó)家電

影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算管理辦法》

???????????????（財(cái)政[2016]4?號(hào)）等文件的要求，對(duì)符合條

件的影院按一定比例返還期上繳的電影專項(xiàng)資金，對(duì)電影院的改造和放映設(shè)施的

技術(shù)改造進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)部分優(yōu)秀影片的放映進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。2022?年影院共獲取專

資返還、國(guó)產(chǎn)影片放映獎(jiǎng)勵(lì)等?0.16?億元。

????電影專項(xiàng)資金返還金額系由各地文化主管部根據(jù)政府預(yù)算資金下?lián)芮闆r結(jié)

合各影院經(jīng)營(yíng)情況、疫情等因素綜合評(píng)定而來。

????上述政府補(bǔ)助金額未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)。

????公司于?2019?年因股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的應(yīng)收嘉和欣實(shí)業(yè)有限公司債權(quán)款，該款項(xiàng)

原始金額?22.05?億元,2022?年度剩余本金余額為?11.38?億元，按協(xié)議約定計(jì)提利息

收入?1.08?億元[剩余本金*10%/（1+6%）]。對(duì)于因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而形成的對(duì)蘇州嘉和

欣的財(cái)務(wù)資助，相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第二次會(huì)議及?2019?年第五次臨

時(shí)股東大會(huì)審議通過并披露。

益

????本期投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益由兩部分組成。一部分是處置投資性房

地產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)生，一部分是現(xiàn)存投資性房地產(chǎn)本期市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)產(chǎn)生。

????對(duì)于處置的投資性房地產(chǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)將投資性房地產(chǎn)入賬成本部分確認(rèn)為

營(yíng)業(yè)成本，將累計(jì)的公允價(jià)值變動(dòng)部分沖回至當(dāng)期的公允價(jià)值變動(dòng)損益。具體分

錄為：借：銀行存款/應(yīng)收賬款?貸：其他業(yè)務(wù)收入?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷

項(xiàng)稅額）?借：其他業(yè)務(wù)成本?貸：投資性房地產(chǎn)—成本?投資性房地產(chǎn)—公允價(jià)

值變動(dòng)???借：其他綜合收益?貸：其他業(yè)務(wù)成本??????借：公允價(jià)值變動(dòng)損益?貸：

其他業(yè)務(wù)成本

????對(duì)于現(xiàn)存的投資性房地產(chǎn)價(jià)值，公司每年聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)

對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果確認(rèn)為期末投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值。

????綜合以上兩項(xiàng)，本報(bào)告期公司根據(jù)投資性房地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況初步預(yù)計(jì)投資性房

地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益金額約為-0.1?億元，最終以外聘的專業(yè)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)及

會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

??公司其他營(yíng)業(yè)外收入和支出中的主要構(gòu)成為滯納金及違約金約?2?億元。相關(guān)

支出為公司非正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出，公司將其計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)

定，最終以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

??問題五、你公司?2022?年?10?月?31?日披露的《2022?年第三季度報(bào)告》顯示，

截至?2022?年三季度末，你公司凈資產(chǎn)期末余額為?32,390.13?萬元。業(yè)績(jī)預(yù)告顯

示，你公司預(yù)計(jì)?2022?年第四季度較第三季度凈利潤(rùn)虧損增加?30,859.99?萬元。

請(qǐng)你公司說明預(yù)計(jì)?2022?年末凈資產(chǎn)情況，如考慮上述轉(zhuǎn)讓嘉 凱 城商管相關(guān)交易

對(duì)報(bào)告期損益的影響，以及其他可能影響損益的情形，包括但不限于資產(chǎn)減值

準(zhǔn)備計(jì)提充分性、收入確認(rèn)合規(guī)性、成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確性等，是否可能導(dǎo)致你

公司凈資產(chǎn)為負(fù)，你公司是否存在因凈資產(chǎn)為負(fù)導(dǎo)致被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)

險(xiǎn)，并作出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。

??回復(fù)：

??根據(jù)公司業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)全年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損約?97,000

萬元，2021?年末歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益?100,934.31?萬元，預(yù)計(jì)年末

歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益約為?3,934.31?萬元。報(bào)告期損益的影響因素分

析如下：

??公司全資子公司嘉 凱 城集團(tuán)商業(yè)資產(chǎn)管理有限公司通過協(xié)議方式以?0?元價(jià)

格轉(zhuǎn)讓其持有的嘉 凱 城（深圳）商業(yè)管理有限公司?100%股權(quán)。本次交易對(duì)報(bào)告

期損益的影響為：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益?41,000?萬元。

??公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)政策等相關(guān)規(guī)定，對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范

圍內(nèi)截至?2022?年?12?月?31?日的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、固定

資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，審慎判斷存在可能發(fā)生減值的跡象，確定

需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)項(xiàng)目。

??公司收入確認(rèn)及定價(jià)政策符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，與同行業(yè)公司不存在較大

差異。

???公司主要收入確認(rèn)的具體方法如下：

??（1）商品銷售收入

???已將商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，已將該商

品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，客戶已接受該商品，公司已就該商品

享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利及其他表明客戶已取得商品的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的

實(shí)現(xiàn)。

??（2）房地產(chǎn)銷售收入

???已經(jīng)完工并驗(yàn)收合格，簽訂了銷售合同并履行了合同規(guī)定的義務(wù)，即已將開

發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，客戶已接受開發(fā)產(chǎn)品，公司已享

有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)力及其他表明客戶已取得開發(fā)產(chǎn)品的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)

現(xiàn)。

??（3）出租物業(yè)收入確認(rèn)方法

???按租賃合同、協(xié)議約定的承租日期（有免租期的考慮免租期）與租金額，在

相關(guān)租金已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)時(shí)確認(rèn)出租物業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

??（4）票房收入：與影片發(fā)行公司簽訂影片發(fā)行放映分賬合同，票務(wù)系統(tǒng)完成

出票，影片放映完畢后確認(rèn)票房收入的實(shí)現(xiàn)。

??（5）廣告收入：在相關(guān)的廣告或商業(yè)行為開始出現(xiàn)于公眾面前，公司已享有

現(xiàn)時(shí)收款權(quán)力時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。

???公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則對(duì)各期的收入費(fèi)用進(jìn)行核算。嚴(yán)格按資金支付的

內(nèi)控管理支付貨款，不存在少計(jì)采購數(shù)量及金額，虛減當(dāng)期成本，虛增利潤(rùn)的情

況。也不存在推遲正常經(jīng)營(yíng)管理所需費(fèi)用開支，通過延遲成本費(fèi)用發(fā)生期間增加

利潤(rùn)的情況。

???上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均為公司財(cái)務(wù)部門初步估算的結(jié)果，未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，

最終以經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則

（2022?年修訂）》第?9.3.1?條“上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對(duì)其股票交易

實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示：...（二）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或

者追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值”的規(guī)定，若最終經(jīng)審計(jì)的公

司?2022?年末凈資產(chǎn)為負(fù)值，在披露公司?2022?年度報(bào)告后，深圳證券交易所將對(duì)

公司股票交易實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示（股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”字樣）。敬請(qǐng)廣大投

資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

??特此公告。

?????????????????????????嘉 凱 城集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)

????????????????????????????二〇二三年二月二十二日

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